DAS NEUE ABSTIMMKONTO IN S/4HANA 2020

Mit S/4HANA 2020 führt SAP als Neuerung offenbar auch einen neuen Abstimmkontentyp ein.

Eines der häufigsten Diskussionsthemen in vielen Projekten, vor allem in globalen, ist die Verwaltung von Bankkonten. Die sprechende Kontennummernstruktur müssen wir wohl etwas ändern. Vielleicht ist es auch an der Zeit, die Excel-Vorlagen für den Kontenplan in unseren Dokumenten beiseitezulegen. In Ländern mit einem wettbewerbsintensiven Bankensektor wie der Türkei haben Unternehmen häufig viele Konten bei vielen Banken, was wohl ein Grund für diese Struktur war.

Wie war es bisher?

In der obigen Struktur lassen wir die Bankstammdaten beiseite und betrachten Hausbanken und Bankkonten. Grundsätzlich musste für jede IBAN (bzw. jedes Bankkonto) ein eindeutiges Sachkonto angelegt werden. Doch welchen Nachteil hat das? Das sollten wir uns ansehen.

In Projekten mit Bankbuchhaltung haben wir parallel zu den Bank-Sachkonten meist auch Zwischenkonten angelegt. Rechnet man Kreditkarten sowie Scheck- und Wechsel-Zwischenkonten hinzu, ergaben sich für jedes Bank-Hauptkonto im Grunde 5–6 Spiegelkonten. In Projekten mit schlankem Kontenplan oder wenigen Banken war das noch gut beherrschbar, in größeren Unternehmen wurde die Verwaltung jedoch deutlich schwieriger.

Was hat sich geändert?

In der neuen Struktur werden Bankkonten nicht nur in einem Sachkonto zusammengeführt, auch die Verfolgung von Zahlungsvorgängen ähnelt nun einer Art Kontokorrentverfolgung.

Für die Verfolgung dieses Prozesses kam außerdem ein neuer Kontotyp hinzu. Dabei ist zu beachten, dass Kassenkonten eine zwingende Voraussetzung sind, um das Bankabstimmkonto dieses Sachkontentyps anlegen zu können.

Mit dem Anlegen eines einzelnen Kontos sind diese Prozesse natürlich noch nicht abgeschlossen. Da für diese Konten aufgrund ihrer Struktur eine Saldenverfolgung erforderlich ist, sind einige Prozessänderungen nötig. Für einen Bankvorgang benötigen wir eigentlich 2 Konten: 1 – das Bankabstimmkonto und 2 – das Verrechnungszwischenkonto.

Am meisten gefällt mir an der neuen Methode, dass sie in den Stammdaten auswählbar ist. Beim Anlegen einer Hausbank können wir also festlegen, ob sie mit dem Bankabstimmkonto oder mit der Bilanzmethode verwendet wird.

Wie die neue Struktur eingesetzt wird und wann sie Mehrwert schafft, wird wohl auch eine Frage des Designs sein. Man sollte im Hinterkopf behalten, dass nicht jedes neue Design ein gutes Design ist. Genau deshalb lohnt es sich, vor dem Design die Veröffentlichungen von SAP zu prüfen. Weitere Informationen zum Thema finden Sie auf der SAP-Website help.sap.com.